Особое место по своему значению среди актов регулирования деятельности кредитных учреждений занимают кредитные планы. Кредитным планом называется составленное на определенный период времени вперед (на год, на четверть года) расписание ожидаемых кредитным учреждением поступлений, а также предположенных расходов по его операциям. Вопрос о кредитных планах регулируется отдельно для банков краткосрочного и долгосрочного кредита. В отношении первых он представляет значительные трудности. Пост. СНК СССР от 8 октября 1928 г. (С. З.СССР 1928 г, ст. 519) регулирует, главным образом, порядок прохождения планов краткосрочного кредита. Проще обстоит дело с банками долгосрочного кредита. В учреждениях долгосрочного кредита поступление средств является в значительной мере обеспеченным, так как средства, которыми работают эти учреждения, в главной своей массе представляют собой или бюджетные ассигнования или поступления, обязательные в силу закона. Обеспеченность этих поступлений делает возможным составление кредитных планов, довольно точно предусматривающих кредитную деятельность банка на определенный промежуток времени вперед. Порядок составления и утверждения кредитных планов в области долгосрочного кредита регулируется в советском законодательстве рядом законодательных актов, относящихся к различным учреждениям долгосрочного кредита. Так, например, статья 16 Основных положений о Банке долгосрочного кредитования промышленности и электрохозяйства СССР (С. 3. СССР 1928 г., № 42, ст. 377) делает это следующим образом. Этот банк ежегодно составляет в соответствии с производственно-финансовым планом промышленности свой годовой кредитный план, утверждаемый СТО по представлению ВСНХ СССР. В этом плане должны быть предусмотрены все ожидаемые поступления как в капиталы банка, так и по его операциям, а также предполагаемые выплаты по долгосрочным ссудам, а также по безвозвратным выдачам, которые Промбанк производит за счет казны. Кроме того, в плане должны быть предусмотрены перераспределяемые резервы в размере 5% ожидаемых поступлений на непредвиденные в плане потребности и кассовый резерв, предназначаемый для устранения сезонных разрывов между притоком в банк средств и текущими выдачами по годовому плану. Другими примерами законодательного регулирования порядка составления и утверждения планов долгосрочного кредита могут служить Постановления СНК от 24 января 1928 года и от 14 июня 1928 года о порядке утверждения и выполнения планов использования специального капитала Цекомбанка для целей кредитования рабочего жилищного строительства (С. 3. СССР 1921 г., № 11, ст. 98) и о порядке утверждения и выполнения планов использования специального капитала Цекомбанка для целей кредитования коммунального хозяйства (С. 3. СССР 1928 г., № 38, ст. 352).

Выполнение кредитным учреждением утвержденного в надлежащем порядке кредитного плана является для него обязательным. Однако выполнение плана совершенно очевидно стоит в зависимости от того, будут ли фактически поступления средств соответствовать плановым предположением. Если поступления будут меньше, чем это было предположено, то очевидно, что и в расходной части кредитное учреждение не сможет сполна выполнить плана.

Отступление кредитного учреждения в своей оперативной деятельности от плановых предположений не дает клиенту, интересы которого нарушены таким отступлением, права на гражданский иск к банку. Клиент может только обратиться с жалобой в административном порядке в соответствующий орган надзора.