ЕЛЕКТРОННА БІБЛІОТЕКА ЮРИДИЧНОЇ ЛІТЕРАТУРИ
 

Реклама


Пошук по сайту
Пошук по назві
книги або статті:




Замовити роботу
Замовити роботу

Від партнерів

Новостi



Книги по рубрикам

> алфавитний указатель по авторами книг >



Права и обязанности организаций, осуществляющих операции с денежными средствами или иным имуществом


В целях противодействия легализации доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма Закон о легализации устанавливает в отношении организаций, осуществляющих операции с денежными средствами или иным имуществом, прежде всего в отношении кредитных организаций, ряд важных обязанностей:
1. Идентифицировать лицо (с помощью анкетирования клиента), которое
совершает операции с денежными средствами или иным имуществом,
подлежащие обязательному контролю.

Идентификация проводится путем анкетирования клиента. В первую
очередь, интерес в сфере противодействия легализации доходов,
полученных преступным путем, вызывают оффшоры, московские фирмы, имеющие счета в регионах, и фирмы-однодневки1. 2, Документально фиксировать и представлять в уполномоченный орган не позднее рабочего дня, следующего за днем совершения операции:

а) сведения по операциям; вид операции и основания ее совершения;
дата совершения операции с денежными средствами или иным
имуществом, а также сумма, на которую она совершена;
б) сведения, необходимые для идентификации физического лица,
совершающего операцию с денежными средствами или иным имуществом
(данные паспорта или другого документа, удостоверяющего личность,
идентификационный номер налогоплательщика (при его наличии), адрес
его места жительства или места пребывания;
в) наименование, идентификационный номер налогоплательщика,
регистрационный номер, место регистрации и адрес местонахождения
юридического лица, совершающего операцию с денежными средствами
или иным имуществом;
г) сведения, необходимые для идентификации физического или
юридического лица, по поручению и от имени которого совершается
операция с денежными средствами или иным имуществом,
идентификационный номер налогоплательщика (при его наличии), адрес
места жительства или местонахождения физического или юридического
лица;
д) сведения, необходимые для идентификации представителя
физического или юридического лица, совершающего операцию с
денежными средствами или иным имуществом от имени другого лица в
силу полномочия, основанного на доверенности, законе либо акте
уполномоченного на то государственного органа или органа местного
самоуправления, адрес места жительства представителя физического или
юридического лица;
е) сведения, необходимые для идентификации получателя по операции с
денежными средствами или иньш имуществом и его представителя, в том
числе вдентификационный номер налогоплательщика (при его наличии),
адрес места жительства или местонахождения получателя и его
представителя, если это предусмотрено правилами совершения
соответствующей операции;
Основаниями документального фиксирования информации являются:
- запутанный или необычный характер сделки, не имеющей очевидного экономического смысла или очевидной законной цели;
- несоответствие сделки целям деятельности организации, установленным учредительными документами этой организации;
- выявление неоднократного совершения операций или сделок, характер которых дает основание полагать, что целью их осуществления является уклонение от процедур обязательного контроля, предусмотренных Законом о легализации;
- иные обстоятельства, дающие основания полагать, что сделки осуществляются в целях легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, или финансирования терроризма.
' Налоговый вестник. - 2003. - Ns 7.
г Постановление Правительства РФ от 17.04.2002 № 245 (ред. от 17.01.2003) «Об утверждении положения о представлении информации в Комитет РФ по финансовому мониторингу организациями, осуществляющими операции с денежными средствами или иным имуществом».

Основания документального фиксирования информации целиком скопированы в закон из Всеобщей директивы по противодействию отмыванию доходов в частном банковском секторе (так называемые вольфсбергские принципы). Под необычной или подозрительной деятельностью согласно вольфсбергским принципам подразумевается
- движение средств по счету, не соответствующее деятельности клиента,
- операции с использованием средств свыше определенных пороговых значений,
- использование счета в качестве транзитного/частые переводы средств по счету
3 Представлять в уполномоченный орган по его письменному запросу
информацию как в отношении операций, подлежащих обязательному
контролю, так и в отношении тех операций, в совершении которых есть
подозрения полагать, что они совершаются в целях легализации
(отмывания) доходов, полученных преступным путем, или
финансирования терроризма
4 Кредитные организации в целях предотвращения легализации
(отмывания) доходов, полученных преступным путем, обязаны
разрабатывать правила внутреннего контроля и программы его
осуществления, назначать специальных должностных лиц, ответственных
за соблюдение указанных правил и реализацию указанных программ, а
также предпринимать иные внутренние организационные меры в
указанных целях
Кредитная организация должна обеспечить распределение должностных обязанностей служащих таким образом, чтобы исключить конфликт интересов (противоречие между имущественными и иными интересами кредитной организации и (или) ее служащих и (или) клиентов, которое может повлечь за собой неблагоприятные последствия для кредитной организации и (или) ее клиентов) и условия его возникновения, совершение преступлений и осуществление иных противоправных действий при совершении банковских операций и других сделок, а также предоставление одному и тому же подразделению или служащему права
- совершать банковские операции и другие сделки и осуществлять их регистрацию и (или) отражение в учете,
- санкционировать выплату денежных средств и осуществлять (совершать) их фактическую выплату,
- проводить операции по счетам клиентов кредитной организации и счетам, отражающим собственную финансово-хозяйственную деятельность кредитной организации,
- предоставлять консультационные и информационные услуги клиентам кредитной организации и совершать операции с теми же клиентами,
- оценивать достоверность и полноту документов, представляемых при
выдаче кредита, и осуществлять мониторинг финансового состояния
заемщика,
- совершать действия в любых других областях, где может возникнуть
конфликт интересов
Кредитная организация должна установить порядок выявления и контроля за областями потенциального конфликта интересов, проверки должностных обязанностей служащих, занимающих должности, предусмотренные Федеральным законом «О банках и банковской деятельности»1, а также иных служащих кредитной организации, с тем, чтобы исключить возможность сокрытия ими противоправных действий


5 Правила внутреннего контроля организации, осуществляющей
операции с денежными средствами или иным имуществом, должны
включать порядок документального фиксирования необходимой
информации, порядок обеспечения конфиденциальности информации,
квалификационные требования к подготовке и обучению кадров, а также
критерии выявления и признаки необычных сделок с учетом
особенностей деятельности этой организации
6 Организации, осуществляющие операции с денежными средствами или
иным имуществом в соответствии с правилами внутреннего контроля,
обязаны документально фиксировать информацию, полученную в
результате применения указанных правил и реализации программ
осуществления внутреннего контроля, и сохранять ее конфиденциальный
характер.
Разработка правил внутреннего контроля должна учитывать рекомендации, утверждаемые Центральным банком Российской Федерации Эти правила утверждаются в соответствии с порядком, устанавливаемым Правительством Российской Федерации 7. Если у работников организации, осуществляющей операции с денежными средствами или иным имуществом, на основании реализации указанных программ осуществления внутреннего контроля возникают подозрения, что какие-либо операции осуществляются в целях легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, или финансирования терроризма, эта организация обязана направлять в уполномоченный орган сведения о таких операциях независимо от того, относятся или не относятся они к операциям, предусмотренным законом о легализации.
Документы, подтверждающие эти сведения, копии документов, необходимых для идентификации личности, подлежат хранению не менее пяти лет.
8 Обязанность кредитных организаций заключается также в приостановлении операций с денежными средствами или иным имуществом в случае, если хотя бы одной из сторон является организация или физическое лицо, в отношении которых имеются полученные в установленном Законом о легализации порядке сведения об их участии в террористической деятельности, либо юридическое лицо, прямо или косвенно находящееся в их собственности или под их контролем, либо физическое или юридическое лицо, действующее от их имени или по их указанию При этом организация должна учесть основания и исключения из вышеперечисленного Исключением являются операции по зачислению денежных средств, поступивших на счет физического или юридического лица, на два рабочих дня с даты, когда распоряжения клиентов об их осуществлении должны быть выполнены.
1 Федеральный закон от 02 12 1990, №395-1 «О банках и банковской деятельности» (в ред от23 12 2003г ),ч Зет 11 1
2 Положение об организации внутреннего контроля в кредитных организациях и банковских группах, утв ЦБ РФ 16 12 2003 № 242-П // Вестник Банка России - 2004 - № 7

Кредитные организации обладают некоторыми правами в сфере противодействия легализации доходов, полученных преступным путем. Так, в числе прав кредитных организаций можно назвать следующие, 1 Кредитные организации вправе отказать в заключении договора банковского счета (вклада) с физическим или юридическим лицом, если оно:
- не представляет документы, предусмотренные законодательством для открытия счета (вклада);
- представляет недостоверные документы;
- если имеются сведения об участии этих лиц в террористической деятельности, полученные в соответствии с Законом о легализации, Работники организаций, представляющих соответствующую информацию в уполномоченный орган, не вправе информировать об этом клиентов данных организаций или иных лиц.
Порядок представления информации в уполномоченный орган устанавливается Центральным банком Российской Федерации, При этом представление в уполномоченный орган всех вышеуказанных в целях исполнения Закона о легализации сведений и документов не является нарушением служебной, банковской, налоговой и коммерческой тайны и тайны связи (в части информации о почтовых переводах денежных средств),
Контроль за исполнением физическими и юридическими лицами Закона о легализации в части фиксирования, хранения и представления информации об операциях, подлежащих обязательному контролю, а также за организацией внутреннего контроля осуществляется соответствующими надзорными органами согласно их компетенции, уполномоченным органом в случае отсутствия надзорных органов в сфере деятельности организаций, осуществляющих операции с денежными средствами или иным имуществом.
2, Кредитные организации, осуществляющие операции с денежными средствами или иным имуществом, вправе отказать в выполнении распоряжения клиента о совершении операции, если по ней не представлены документы, необходимые для фиксирования информации в соответствии с указанным Законом о легализации, Исключения составляют операции по зачислению денежных средств, поступивших на счет.


Головна сторінка  |  Література  |  Періодичні видання  |  Побажання
Розміщення реклами |  Про бібліотеку


Счетчики


Copyright (c) 2007
Copyright (c) 2021